避免IRS罚款 · 免费计算器
季度预缴税计算器
1099自由职业者需要每年向IRS缴款4次。输入年收入，立刻算出每季度应缴金额和2026年的四个截止日期。
季度预缴税 ≈ 全年总税款 ÷ 4。 全年总税款 = 自雇税（净收入×92.35%×15.3%）+ 联邦所得税。 用下方计算器输入收入，直接看到「Recommended quarterly payment」那一行的数字就是你每季度需要缴的金额。
Self-Employment Tax Calculator
Estimate your self-employment tax, income tax, and take-home pay. Enter your numbers below — results update instantly.
Planning estimate only. Does not include city/county taxes, deductions for half of SE tax, QBI deduction, or tax credits. Consult a tax professional.
重点关注「Recommended quarterly payment」（季度预缴金额）这一行。 结果为估算，正式报税请咨询CPA会计师。
2026年季度预缴截止日
| 季度 | 缴款截止日 | 备注 |
|---|---|---|
| Q1（1月-3月收入） | 2026年4月15日 | 与个人税申报同一天 |
| Q2（4月-5月收入） | 2026年6月16日 | 注意不是6月15日 |
| Q3（6月-8月收入） | 2026年9月15日 | |
| Q4（9月-12月收入） | 2027年1月15日 | 跨年，注意别忘 |
缴款方式推荐：IRS Direct Pay（免费，访问 irs.gov/directpay）或 EFTPS（提前注册）。
常见问题
什么是季度预缴税（Quarterly Estimated Tax）？+
美国税制要求「边挣边交」。1099自由职业者没有雇主代扣税款，所以IRS要求你每季度主动预缴。全年共缴4次，分别在4月、6月、9月和次年1月。如果全年少缴超过$1,000，IRS会收取欠缴罚款（目前年化约7-8%）。
如何通过IRS Direct Pay缴款？+
访问 IRS.gov/directpay，选择「Estimated Tax」，输入你的社会安全号（SSN）和银行账户信息，免费从银行账户扣款。建议缴款后保存确认号作为记录。也可以用EFTPS（提前注册）或信用卡（收约2%手续费）缴款。
什么是Safe Harbor规则，怎么用来避免罚款？+
只要你的预缴税款满足以下任一条件，即使年底补缴也不会被罚款：① 预缴金额 ≥ 今年预计税款的90%；② 预缴金额 ≥ 去年实际税款的100%（去年AGI超过$150,000则需110%）。对于收入波动大的自由职业者，用去年税款作Safe Harbor基准更简单安全。
我能不能每年底一次性缴清，不缴季度税？+
技术上可以，但会被罚款。IRS会对「少缴期间」按季度计算罚款，即使你最终年度申报时补清了全部税款。唯一例外是：如果你的全年税款低于$1,000，则不需要缴季度税。
如果某个季度收入特别少，还需要缴吗？+
季度预缴是基于「全年预估总收入」除以4，而不是按每个季度的实际收入算。如果你的收入不稳定，可以用「年化分期法」（Annualized Income Installment Method，IRS Form 2210）按照每期实际收入计算，但会更复杂。大多数人直接用全年估算除以4更简单。